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税收洼地是什么意思?如何正确选择税收洼地?

时间:2019-12-13作者:海祺财税浏览次数:390

现在国家出台了很多的税收洼地优惠政策,意在能够促进某些地区的发展,达到平衡发展的状态,那么税收洼地是什么意思?如何正确选择税收洼地呢?今天海琪财税就给大家介绍下。


洼地

税收洼地是什么意思

税收洼地是指在特定的行政区域,在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法,实现企业税负降低的目标。


全国很多地方都有税收洼地,岛屿政策。中国很多地方都有税收洼地,比如网红税收洼地霍尔果斯、上海、江西、湖北、江苏等等。现下,比较紧俏的税收洼地当属“园区税收洼地”,这些洼地落户在新城市,单一园区规模小,更便捷。


如何正确选择税收洼地

选择税收洼地的看点:

1.企业莫只看奖励比例;不是越高的园区奖励就越好,企业千万不能把奖励比例作为选择税收洼地的标准。


2.招商平台;不是所有的招商平台都是有资质的,有的可能是二级代理或是三级代理甚至可能是个人,那么从什么方面看出平台是否为政府/财政局/园区的一手委托招商平台呢?

①平台是否与政府/财政局/经济开发区/园区签有合作协议书,与企业签约的平台是否与政府签约平台一致。

②税收优惠政策的真实性;企业一定要到政府/经济开发区/园区的红头文件,如没有地方红头文件的平台,企业可询问是否可以去税收洼地处实地考察以及税收洼地与企业对接人的身份。

③税收奖励比例;有的平台会虚假报给企业享受的奖励比例,平台会“吃”企业应得到的比例,所以较好的方式是企业自行去园区或是经济开发区里核实,当然;如果平台可以让企业去对接政府领导或是园区领导,那么可以判定该平台至少为正规及一手平台。


3.税收优惠政策的具体奖励;很多自媒体或是电话咨询都会很模棱两可的告诉企业,奖励是地方留存的百分之多少,但是并没有说地方留存到底留存多少;有的经济开发区或是园区是国家拿走增值税50%,地方留存为50%,所得税拿走60%,地方留存为40%,但是有一些招商平台会告诉企业他们的税收洼地会奖励地方留存80%及以上,这时候,企业就要注意了:这里的地方留存是否上交了一部分去上一级财政呢?是否只是上交了国家。


4.税率;一般企业会咨询瞄财网,我们的财政局或是经济开发区能给企业做到多少税点,我们在这里强调和解释一下,我们是政府及经济开发区的招商平台,我们只是把政策带给企业,企业根据自身企业情况,选择如何处理。当然对于企业来说,是不是税率越低越好,从企业短期发展角度来说是很好的,但是越低的税率就应该多方面去验证他的正规性。例:个人独资企业,企业都应该知道个人独资企业是核定征收企业,所有税率会比较低,小编这边的企业通过个人独资综合税率为5.41%—5.71% (带核定征收鉴定表),享受很低税率的企业,是否有核定征收鉴定表呢?


5.核定征收鉴定表;有的企业不在乎核定征收鉴定表,认为当下只要是能够减少税收就可以了,但是没有核定征收鉴定表的企业要注意一点;如果税收优惠政策一旦有变动或是停止,企业不但不再享受核定征收低税率了以外,财政局还会要求企业把之前的税补齐。


全国税收洼地有那些对比,优势劣势在哪里详解

霍尔国税

霍尔国税在中国的西部新疆,是影视行业比较喜欢的税收洼地,细心的朋友在看电影的时候就会发现,出版的是霍尔果斯某某公司。享受的政策是五面五减半,企业所得税前面五年免征,后面五年奖励个企业50%,增值税奖励给企业地方留存的50%,奖励力度在中国境内算是非常好的政策。


但是当地的注册费用也是相当的高,一年的管理费用就是几十万,当然对于大型的影视行业十几万来说都是小意思。在18年因为国家的限制霍尔果斯也停止招商了,树大招风太多企业去当地,影响到了税金了。


重庆黔江

重庆黔江是少数税收洼地政府这块有红头文件的,黔江地区是因为少数名族聚集地,所以有这块的税收奖励政策给到企业。黔江是2010年开始招商,园区政策稳定,18年9月因为企业规模比较多了,目前是暂停招商,之前享受政策的还是享受。主要政策是有限公司增值税和企业所得税享受地方留存的30%-50%,增值税地方留存总税收的50%,企业所得税地方留存40%。


个人独资企业核定征收是按照五级累进制核定,服务行业核定企业开票额的10%作为企业的利润,在按照五级累进制计算5%-35%。增值税也是奖励给企业30%-50%,算下来企业的综合税率在5.41%-5.71%


黔江政策稳定,但是已经停止招商,19年很大的可能性会停止核定。园区已经达到饱和。


重庆万州

重庆万州经济开发区,是因为三峡水库三峡工程所以有了这样的税收扶持政策,有限公司也是享受的地方留存奖励,增值税地方留存总税收50%,企业所得税地方留存总税收的40%,奖励给企业地方留存的30%-50%

个人独资企业是核定开票额的2%作为企业的所得税,增值税3%不奖励了,附加税0.36%,综合税率为企业开票额的5.36%

当地可以办理医药行业,影视行业,等其他园区不带好办理的行业享受核定,政策也比较稳定,办理时间上面比其他园区稍微慢一点。在20天-30天左右时间。小编推荐当地


江苏沛县

江苏沛县经济开发区,宿迁经济开发区,新沂经济开发区等等江苏园区因为范冰冰个人工作室的曝光,影响核定征收政策都比较困难,虽然能办理但是对企业的要求是非常高的,比如人员工资,个人独资企业的进项成本票比例都是要有的。才能享受核定征收,所以江苏等地适用的是有限公司在当地办理,享受奖励政策,地方留存的50%-70%,地方留存增值税的50%,企业所得税地方留存总税收的40%。

个人独资企业是五级累进制核定,增值税奖励个企业地方留存的50%,核定下来的综合税率是5.41%

江苏经济开发区适合的是有限公司的奖励政策,对于有限公司而言奖励比例是非常高的,地方留存的50%-70%,纳税大户还可以一事一议。也不需要企业提交别的申请,次月直接奖励到企业的对公账户里面。


上海崇明,奉贤

上海是非常老的一个园区了,当地的个人独资企业早已经破万,个人独资企业的核定和黔江是一样的,享受的是五级累进制核定,税率也一样奖励给企业地方留存的50%-70%,增值税地方留存总税收的50%,企业所得税地方留存总税收的40%,

个人独资企业核定按照五级累进制核定开票额的10%作为企业利润,在按照五级累进制计算5%-35%,综合税率为5.41%

上海因为沿海地区,政策的稳定性有待考虑,因为一般的政策都是在贫困地区,内地的一些经济开发区才会有的。国家政策波及影响比较大。


综合来说,企业如果是办理有限公司,分公司等等,可以成立有限公司在江苏等地,享受高额的税收扶持奖励,企业解决利润问题可以考虑在重庆内地来办理, 对于国家政策的影响比较小,核定比较稳定,税率比较低的就是重庆万州经济开发区。


这里提供一站式企业服务,注册到注销。让企业放心的享受税收扶持政策,办理时间在20天-30天左右的时间,办理流程:

1,核名,企业提供5-8个名字,经营范围等身份证扫面件。

2,核名通过以后提交工商资料,法人身份证原件一起去当地工商出营业执照

营业执照出来以后,微信绑定电子税务局,三章刻章,银行开户,完成以后企业就可以自由的运营。


中国的“税收洼地”,你以为只有霍尔果斯吗?

全球税收洼地

20世纪全球化进程推动了离岸金融中心的形成,这些为全球富豪和跨国企业提供较为宽松的税收制度甚至免税优惠的税收洼地原本都是鲜为人知的小国。全球十大知名的避税天堂有:开曼群岛,巴哈马群岛,英属维尔京群岛,百慕大群岛,英属泽西岛,塞舌尔,列支敦士登,瑙鲁,卢森堡,巴拿马。


这些世界知名避税天堂税率极低有的甚至不征税,中国有许多大型企业都选择在这些税收洼地注册公司来处理高额税负问题,不仅无须再缴纳企业所得税,股东分红方面的缴税规定也相对宽松。这使得大量国内资本流向国外,带动了那些避税天堂的经济发展。

其实,我们中国也有自己的税收洼地!


中国税收洼地

提起中国的税收洼地,第一个想到的应该就是新疆口岸之首——西部小城霍尔果斯了。

2011年10月,《国务院关于支持霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》出台,国家提供财政补助、税收优惠等10大措施的发布推动霍尔果斯成为了中国较知名的税收洼地。


这个不足10万人口的边境小城一年的生产总值高达34.63亿!


近两年,大家可以看到很多明星的公司里都带有霍尔果斯几个字,霍尔果斯其实就是一块“税收绿地”。为了招商引资,霍尔果斯特区给予企业非常大的税收优惠,比如所得税5免5减半,增值税返税等。


霍尔果斯“五免五减半”的优惠政策和开放包容的态度吸引了一大堆企业驻扎,也成为了许多影视明星的税收洼地,被戏称为“霍莱坞”。


创造了国产电影票房新高峰的《战狼2》,制作名单里就有多家公司选择了避税天堂霍尔果斯为注册地。霍尔果斯橙子映像传媒有限公司(邓超的公司),霍尔果斯春秋时代文化传媒有限公司和霍尔果斯登峰国际文化传播有限公司(吴京的公司)。


当然,中国并不是只有霍尔果斯有税收优惠政策,凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,都可享受到非常大的税收优惠。不过,不同的地区财政扶持力度区别很大,需要花时间去寻找。


税收洼地优惠政策

中国经济想要发展,国家层面必然要不停地出各种政策;各个地方政府经济发展水平不一样,他们也会出相应的政策;经济想要发展,税收优惠一定是会存在的。


中国一共有25万条税收法规,里面涉及到税收优惠的超过上千条,现在没有任何一个公司把这些税收优惠全都列出来,可以找到其中哪些是真真正正每个人都能用上的,并把它包装成一个产品给到大家,而我们安节税现在就在做这个伟大的事情。


通过以上的内容,大家已经了解了税收洼地是什么了,对于一些企业来说,是完全可以利用这些税收洼地优惠政策,来达到节税的目的的,具体的可以咨询海琪财税。