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个人与企业纳税筹划,想节税的这些一定要知道

时间:2019-12-17作者:浏览次数:479

            我们应该依法做事,不能做违法的事情,某些人偷税、漏税,让他失去很多的粉丝,我们也应该依法纳税,我们现在能够节税,下面我们就说说个人与企业纳税筹划的方法,希望对你有帮助。

  纳税筹划的概念


  海琪财税的专业人员告诉我们纳税筹划,是指通过对涉税业务进行策划,制作一整套完整的纳税操作方案,从而达到节税的目的。


  1、主观原因,任何纳税筹划行为,其产生的根本原因都是经济利益的驱动,即经济主体为追求自身经济利益的至大化。


  2、中国对一部分国营企业、集体企业、个体经营者所做的调查表明,绝大多数企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求,其主要原因是税收负担轻、纳税额较少。


  3、人们知道,利润等于收入减去成本(不包括税收)再减去税收,在收入不变的情况下,降低企业或个人的费用成本及税收支出,可以获取更大的经济收益。很明显,税收作为生产经营活动的支出项目,应该越少越好,无论它是怎样的公正合理,都意味着纳税人直接经济利益的一种损失。


  4、客观原因,任何事物的出现总是有其内在原因和外在刺激因素。纳税筹划的内在动机可以从纳税人尽可能减轻纳税负担的强烈欲望中获得根本性答。


  纳税筹划的特点


  1、纳税筹划有其固有的特征,主要表现在:纳税筹划的合法性、纳税筹划的政策导向性、纳税筹划的目的性、纳税筹划的专业性和纳税筹划的时效性等几方面。


  2、合法性,纳税筹划是在合法条件下进行的,是在对国家制定的税法进行比较分析研究后,进行纳税优化选择。


  3、导向性,税收是国家控制的一个重要的经济杠杆,国家可以通过税收优惠政策,多征或减征税收,引导纳税人采取符合政策导向的行为,以实现国家宏观经济调整或治理社会的目的。


  4、目的性,反映在企业进行纳税筹划中,其选择和安排都围绕着企业的财务管理目标而进行,以实现价值至大化和使其合法权利获得充分的享受和行使为中心。


  5、专业性,由于纳税筹划是纳税人对税法的能动运用,是一项专业技术性很强的策划活动。它要求筹划者要精通国家税收法律、法规,熟悉财务会计制度,更要时刻清楚如何在既定的纳税环境下,组合成能够达到实现企业财务管理目标,节约税收成本的目的。


  6、时效性,国家的税收政策法令是纳税人进行理财的一个外部环境,它实际上给纳税人的行为提供空间,纳税人只能适应它,而无法改变它,纳税筹划受现行的税收政策法令所约束。然而,纳税人面对的行为空间并不是一成不变的。


  如何做一个公司的税务筹划呢?


  1、注册“好地方”:中小企业在选择投资地点时,可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营,从而享有更多的税收优惠。


  2、进入特殊行业


  财政部刚发布:对于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策


  3、“管理费用”有文章


  企业可提高坏账准备的提取比率,坏账准备金是要进管理费用的,这样就减少了当年的利润,就可以少交所得税。


  4、合理提高职工福利


  这些费用可以在成本中列支,同时也能够帮助私营业主调动员工活跃性,减少税负,降低经营风险和福利负担。


  个人所得税税收筹划怎么做?


  目前2019年实行的新的个人所得税法下,有以下纳税筹划方法可参考:


  1. 巧用企业年金


  很多人对“企业年金”的概念还比较陌生,通俗可以理解成企业年金就是补充养老保险。作为养老保障体系的重要组成部分,国家对企业和个人缴纳的补充养老保险有一定的抵扣政策。具体的是:个人缴纳不超过工资基数(具体算法较复杂)的4%可以税前扣除,这就意味着在之前养老保险扣除比例的基础上增加了50%的扣除。


  优缺点:


  1)但该方法更适用于个人对资金流动性要求不高的情况,因为毕竟年金这部分钱要以后才能享受;


  2)当你将来领取年金时照样要交税,前面的方法只不过把交税推迟了;


  3)交企业年金需要去和公司谈,很多小公司怕麻烦不愿意折腾。但其实公司交的补充养老保险在企业所得税计税时照样可以扣除,对公司也是非常有好处的。


  2. 商业健康保险支出


  符合规定的商业健康保险支出,每年可扣2400元(200元/月),您可能觉得这区区200省不了多少税,但我告诉你的是,这个在应纳税所得额刚刚好在两个级数边缘是特别好用,能起到四两拨千斤的作用。


  优缺点:


  1) 特定情况下很实用,如果你本来就只交一点点税的话,这个方法的性价比并不高。


  3. 大限度利用专项附加扣除


  这是新个人所得税法实施后的扣除,我想大部分公司的HR在今年年初的时候都已经让大家把扣除信息提交上去了。如果截止到现在都还没有上报扣除信息的话,要么是你们公司HR该换人了;要么就是你钱多,为国家税收作贡献(不过还有然后与一招,那就是你在明年3月1号至6月30之间做个汇算清缴,在汇算清缴的时候上报扣除,多交的税国家会退还给你)。


  优缺点:


  1) 截止到目前合理、有效的节税方案。子女教育、继续教育、大病、住房贷款利息、房租、老人赡养都可以按规定扣除。


  2) 缺点是该方法需要时间去消化,要求纳税意识有一定税收意识,纳税人每年年末还要对扣除信息进行维护。


  4. 综合所得各项目的内部的合理转化(注意一定是合理的转化)


  说这一点的时候需要普及一点背景知识:现在新的个人所得税法下有9大类应税项目。国家把这9大类中的4类(包括:工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费)放在一起成为综合所得。这四类的中的稿酬所得的实际税率较低,对作家、记者、出版方面工作的人节税作用较为明显。


  优缺点:


  1)该方法对特定行业有用。


  5. 综合所得和经营所得的转化(注意一定是合理的转化)


  因为这总方法的成本会高一些,不具有普遍可操作性,再加上该方法的原理同上,具体操作这里就不在一一赘述。


  优缺点:


  1)适用于纳税人多业经营、从多处取得所得的情况。


  6. 个人股东与从所成立的公司取得红利所得与工资薪金所得的选择


  该方法涉及面比较广,同时涉及到个税所得税和企业所得税,适用于那些有自己公司纳税人,这里也不展开讨论。


  7、运用财富安全管理“九段技术”,预控财富风险,安全系数高,通过一系列工具/流程筹划,可直接降低85%税额成本,达到节税/省税的目的。


  读完上面相信小伙伴肯定知道了个人与企业的纳税筹划的方法都有哪些了,相信这些能够让你减少纳税,做到合理节税,节税可以,但是千万不要偷税、漏税哦,如果还有不懂的可以去海琪财税看看,肯定不会让你失望。