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所得税税收筹划怎么做?有哪些方法

时间:2019-12-13作者:海祺财税浏览次数:390

随着现在经济的不断增长,国家对于税收的制度也更加完善,无论是企业或者个人都应依法纳税,而根据个人所得的不同,税款缴纳也不一样,那么所得税税收筹划怎么做?下面由海琪财税说一下。


所得税税收筹划如何进行,个人所得税税收筹划的方法

1、 差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税);是因出差产生的,不计税,标准根据当地税务机关规定的。


2、 职工离职有个税法优惠,员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税。


3、 通讯费:

单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用,采取全额或限额实报实销的,暂按每人每月不超过300元标准,凭合法凭证,不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。


单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的,应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。


4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费

报销形式可以不计税,随工资发要交税

企业所得税如何纳税筹划

1 寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地注册公司,将所有业务转移到新的税收洼地,降低企业所得税税率;

2 通过利益或者其他费用输送的方式,以费用支出的方式转移到税率洼地设立的新公司中;

前者因为其较高的注册和维护费用,比较适合于规模较大的企业;对于规模较小的企业,通过第二种方式可以以较低的成本实现较好的节税效果!

合理利用国家针对贫困地区的税收优惠扶持政策,在全国13个税收洼地成立政府招商园区,为入驻企业申请所得税10%的核定征收,综合税率在0.5%-6.83%


个人所得税税收筹划怎么做?

1. 巧用企业年金

很多人对“企业年金”的概念还比较陌生,通俗可以理解成企业年金就是补充养老保险。作为养老保障体系的重要组成部分,国家对企业和个人缴纳的补充养老保险有一定的抵扣政策。具体的是:个人缴纳不超过工资基数(具体算法较复杂)的4%可以税前扣除,这就意味着在之前养老保险扣除比例的基础上增加了50%的扣除。


优缺点:

1)但该方法更适用于个人对资金流动性要求不高的情况,因为毕竟年金这部分钱要以后才能享受;


2)当你将来领取年金时照样要交税,前面的方法只不过把交税推迟了;


3)交企业年金需要去和公司谈,很多小公司怕麻烦不愿意折腾。但其实公司交的补充养老保险在企业所得税计税时照样可以扣除,对公司也是非常有好处的。


2. 商业健康保险支出

符合规定的商业健康保险支出,每年可扣2400元(200元/月),您可能觉得这区区200省不了多少税,但我告诉你的是,这个在应纳税所得额刚刚好在两个级数边缘是特别好用,能起到四两拨千斤的作用。


通过以上海琪财税的介绍我们了解了所得税税收筹划的相关内容,只有进行合理的税务筹划方案,才能更加有效地避税,实现收支的节省。