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节税的特点有哪些?企业节税的形式主要包括哪些?

时间:2019-12-12作者:海祺财税浏览次数:339

节税指的是纳税人以税收负担方式来处理财务、交易等事项。那节税的特点有哪些?企业节税的形式主要包括哪些呢?接下来就让海琪财税来给大家详细介绍一下吧!


一、节税的特点

1、以符合税收政策法规为前提

节税是在合法的条件下进行的,是在对政府制定的税法进行比较分析后进行的优化选择。


2、符合政策立法意图

纳税人通过节税的限度地利用税法中固有的优惠政策来享受其利益,其结果正是税法中优惠政策的立法意图,因此,节税本身正是优惠政策借以实现宏观调控目的的载体。


3、需要进行策划

节税需要纳税人充分了解现行税法知识和财务知识,结合企业的筹资、投资和经营业务,进行合理合法的策划。没有策划就没有节税。


4、表现形式多样

由于各国税法的不同,会计制度的差异,世界各国的节税行为也各有不同。一般来说,一国税收政策在地区之间、行业之间的差别越大,可供纳税人选择的余地也就越大,节税形式也就更加多样。


二、企业节税的形式主要包括

1、组建形式变更节税

企业组建过程中,往往有多种方式可供选择。在不同的选择方式中,对于企业经营者来说,往往能从中获得不同的利益,这利益之中就存在税收收益的问题。例如对于一个母公司来说是设立子公司还是设立分公司,就有很大的利益差别。子公司在形式上是一个独立的法人,独立核算其盈亏,而分公司不是独立的法人,它的盈亏要同控股公司(母公司)合并计算纳税。一般说来,如果组建的公司一开始就可以盈利,设立子公司更有利;如果组建的公司在经营初期发生亏损,那么组建公司会更有利。


2、通过财务筹划达到节税

企业在会计核算过程中,通过会计处理方法的选择,以减少其纳税义务。例如,材料采购成本核算时,可用"先进先出法"、"后进先出法"或其他方法;企业固定资产折旧计提方法的选择等,都存在一个方案,使企业年度内或跨年度所实现的利润符合企业节税的要求。


3、利用税法中的税收优惠条款节税

在许多国家,为了保证税法的统一性和灵活性的结合,使税收更好地适应经济形势的需要,国家规定了许多税收优惠措施。而合理利用这些优惠条款,就可以达到节税目的。


4、借助其他平台分析企业节税方式

企业作为纳税人,为了在法律规定许可的范围内,通过对投资、经营、理财活动的事先筹划和安排,尽可能地取得减轻税负带来的税收利益,还可以在第三方平台对企业自身状况进行统筹分析。畅捷通会计家园众多税务专家通过案例解析合理避税技巧及案例,开设了阳光节税的系列公益讲座,另有十余名专家线上互动答疑,帮助财税人员学习节税技巧,众多知名财税专家为企业解读节税的政策及问题。


立法意图是确定节税与避税的区分标准。节税是用法律并不企图包括的方法来使纳税义务降低;而避税则是对法律企图包括但由于这种或那种理由而未能包括进去的范围加以利用。


以上就是由海琪财税带来的节税的特点有哪些?企业节税的形式主要包括哪些?希望能给大家提供一些帮助!节税是一种顺应立法精神的形式,节税不但不影响税法的地位,反而对加强税法的地位起着很大的作用。