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核定征收

增值税筹划方案

2019-11-08 16:48:59
增值税纳税筹划方案主要有以下思路
1、通过选择不同纳税人身份进行纳税筹划
2、通过选择不同销售方式进行纳税筹划
3、兼营销售的纳税筹划
4、混合销售的纳税筹划
5、大型企业分立的纳税筹划
6、充分利用税收优惠政策的纳税筹划
7、延缓纳税的纳税筹划
……
 
今天,海祺财税以利用税收优惠政策为大家来解析增值税筹划思路:
 
原理:利用税收洼地优惠政策,将公司的业务(特别是增量部分)转移到在税收洼地新设的企业中,以达到降低税负的目的。
 
案例说明:
 
公司A是一家环保设备销售公司,2017年全年不含税销售收入为5000万元,其中进项增值税发票金额为3000万。公司B同样是一家环保销售公司,2017年全年不含税销售收入为5000万元,其中进项增值税发票金额为3000万元,与公司A不同的是公司B是注册在税收洼地,试问公司A与公司B的纳税比较:
 

公司A
 
公司B(企业落户税收优惠地区)

公司A实际缴纳增值税:(5000-3000)×17%=340万
公司B同样实际缴纳增值税:(5000-3000)×17%=340万

由于没有落户税收优惠地区,不享受地方财政扶持,没有任何税收返还。                                             

 由于落户上税收洼地,可由慧安财税向税收优惠地区申请创业扶持资金备案,享受税收奖励,具体政策为:增值税实缴额的20%(地方留存部分40%,增值税为国家和地方5:5分成,即50%×40%=20%),公司B所交的340万元中,有340×50%=170万元交给国家财政,340×50%=170万元交给了地方财政,地方财政又拿出170万元×40%=68万元给公司B,68万元÷340万元=20%,即为增值税实缴额的20%作为创业扶持资金奖励给了企业。
 

最终公司A承担增值税:340万元
 
最终公司B承担增值税为:340万元-68万元=272万元,增值税节税比例达20%。

企业落户税收优惠地区的优势:
1、上海地区实际扶持比例最高;
2、无需往返深圳,所有事项:如查名、办照、年审、领票等全部在市区办理;
3、对于利润高的企业可以申请个税带征,享受固定税率;
4、创业扶持资金有保障,财政局直接拨付;
5、可直接申请10万元版;
6、对于外地客户,崇明也属于上海,与优质企业为邻,彰显企业价值。
 
选择海祺财税的优势:
1、深耕地方政府招商十余年,经验丰富;
2、非中介,专业服务机构,工商、税务安排常驻办事人员,第一时间解决客户问题;
3、工商、税务、财政、园区关系到位;
4、海祺作为财税公司,强于税收筹划,可合理降低企业税负;
5、工商财税托管服务,所有事项全部打包给我们,无需操心与来回奔波,更省心、安心。
 
适用企业群体及操作方法:增值税纳税额每月在3万元以上的公司客户,可在税收洼地落户成立新企业,将原有业务(尤其是增量部分)转移到新公司中。